税局处罚以前年度运费票80万，补交企业所得税，去年补交会计分录为借利润分配——未分配利润贷银行存款今年的滞纳金会计分录还为借利润分配——未分配利润贷银行存款，罚款会计分录为借营业外支出贷银行存款这样处理合适不，罚款走管理费用其他是不是也行，怎样走账更合理些，谢谢

梓垚 追问

2017-04-27 10:22

汇算清缴时是不是要调增，去年补交的企业所得20万直接进利润分配——未分配利润，今年所得税汇算时不需要调整吧

梓垚 追问

2017-04-27 10:28

还是不太明白，去年补交的所得税款20万，今年汇算需不需要调增，今年交的税款滞纳金及罚款，走营业外支出，明年汇算清缴也不需要调整吗

邹老师 解答

2017-04-27 10:08

罚款计入营业外支出，然后转入到本年利润

邹老师 解答

2017-04-27 10:18

是的

邹老师 解答

2017-04-27 10:22

你好，是的 
不需要对所得税纳税金额进行调整

邹老师 解答

2017-04-27 10:29

滞纳金，罚款需要调整