送心意

小奇老师

职称高级会计师

2022-05-08 11:04

同学您好,
1、借:研发支出—资本化支出  750000
               —费用化支出  900000  (1650000-750000)
     贷:原材料   500000
         应付职工薪酬   650000
         累计折旧  180000
         银行存款  320000
2、借:管理费用   900000
    贷:研发支出—费用化支出  900000
3、借:研发支出—资本化支出  1050000
     贷:原材料   300000
         应付职工薪酬   500000
         累计折旧  250000
4、借:无形资产  1800000   (750000+1050000)
     贷:研发支出—资本化支出  1800000
5、2020年3月应计提摊销=1800000/10*(1/12)=15000(元)
借:管理费用  15000
  贷:累计摊销  15000

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