甲公司2011年会计利润总额1000万，所得税25%，会计与税法有下列差异（假设递延所得税资产及负债无期初余额）： （1）年初开始计提折旧的设备，原价300万，会计采用年数总和法按5年折旧，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%； （2）年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允价100万； （3）因违反环保法规定应付罚款15万； （4）年初面值购入到期还本付息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。 要求： （1）计算填列下表每一项业务的账面价值、计税基础、暂时性差异。 项目 账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异 （2）计算应纳税所得额、应交所得税。 （3）计算递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用，并作相关分录。 学堂用户uby2mi 于 2022-05-06 13:30 发布

学堂用户2ekfpu

于2022-05-08 19:25 发布   663次浏览