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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2022-05-09 09:43

信用减值损失如何填写企税汇算清缴A类表，您参考以下情况：
情况一：已采用2019年版一般企业财务报表格式的企业（基础信息表108选择“是”），“信用减值损失”无需单独填报，直接在汇缴主表第10行“营业利润”中填写即可，此时该行不执行表内的计算公式。
情况二：未采用2019年版一般企业财务报表格式的企业（基础信息表108选择“否”），“信用减值损失”的金额需填写到汇缴主表“资产减值损失”栏次。
小贴士：仅计提的减值准备不可以税前扣除，还需填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理。

段婷 追问

2022-05-09 09:47

不是企税汇算清缴A类表，是财务报表报送里的利润表怎么填；

陈诗晗老师 解答

2022-05-09 09:48

里面有一个资产减值损失，你放到那里。

段婷 追问

2022-05-09 09:51

是小企业会计报表，也没有资产减值损失；

陈诗晗老师 解答

2022-05-09 09:51

你截图看一下你那里有哪些项目呢？

陈诗晗老师 解答

2022-05-09 09:52

小企业准则，你直接放到营业外支出。

段婷 追问

2022-05-09 09:58

好的，感谢解惑

陈诗晗老师 解答

2022-05-09 10:11

不客气，祝你学习愉快。

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相关问题讨论
学堂有财务报表编制的讲解课件，非常详细，建议学习一下
2017-07-17 23:12:26
你好，学员，这个是小企业财务报表的
2022-10-23 20:02:10
小企业一般是小企业会计准则，上市公司适用企业会计准则，大中型企业可使用企业会计准则。
2019-04-15 15:39:28
你好，资产负债表是根据9月份资产负债表的期初，期末余额填写 利润表是根据9月份的利润表数据填写本期，本年累计金额栏次
2019-10-23 18:03:39
你好 是税局申报吗 税局申报的话 年报一般是上年所属期 利润表，现金流量是上年数据（本期）和上上年数据（上期）
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