一、上期登分录：金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金788.24（当月认证抵扣了） 摘要：减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税400 贷管理费用400，申报的时候填专用设备490，技术服务费是330，一起填了820，应交增值税400我是填在本期抵减额这一样，是这样处理账务吗？请问邹

沉浮 追问

2015-10-27 17:07

问题是已经填了，也改不了

沉浮 追问

2015-10-27 17:09

申报的时候填专用设备490，技术服务费是330，一起填了820，应交增值税400我是填在本期抵减额这一样，是这样处理账务吗？金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金788.24（当月认证抵扣了） 摘要：减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税400 贷管理费用400（要改成820），

沉浮 追问

2015-10-27 17:11

我实际抵减税额 是填400，专用设备费填820，借应交税费-应交增值税-减免税400 贷管理费用400，请问是这样填吗？

沉浮 追问

2015-10-27 17:13

如果是改成借应交税费-应交增值税-减免税820 贷管理费用820，本期应交的只有400，还有420要等要下期抵扣，下期怎么登分录，

沉浮 追问

2015-10-27 17:33

现在没认证，应交销项增值税是320，请问怎么登分录？

沉浮 追问

2015-10-27 18:02

做销项税320吗？老师指的还有100结转以后抵扣何解？

沉浮 追问

2015-10-27 18:06

不知如何结转，请问老量怎么做？

沉浮 追问

2015-10-27 18:14

我专用设备填820，本期实际抵减税额，填400，按老师说的，金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元    
 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100  贷库存现金788.24（当月认证抵扣了）
摘要：减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税820 贷管理费用820
应交税金丁字账，借方是920，贷方是500，

沉浮 追问

2015-10-27 18:17

下步420就这样登吗？根据科目余额 在贷方-420，应交税费500，当月无认证发票，上期留抵税额金税盘和服务费是420(销项大于进项）
借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借：应交税金——应交增值税80（转出未交增值税） （当月的月末结转，不需附件）
贷：应交税金——未交增值税 80
次月交纳增值税 
借：应交税金——未交增值税 80
贷：银行存款 等科目80

沉浮 追问

2015-10-27 18:19

申报表，附表四实际抵减税额填420。是不是专用设备还要填一次820

沉浮 追问

2015-10-27 18:28

下步420就这样登吗？根据科目余额 在贷方-420，应交税费500，当月无认证发票，上期留抵税额金税盘和服务费是420(销项大于进项）
借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借：应交税金——应交增值税80（转出未交增值税） （当月的月末结转，不需附件）
贷：应交税金——未交增值税 80
次月交纳增值税 
借：应交税金——未交增值税 80
贷：银行存款 等科目80，参照这个分录，申报税，附表四实际抵减税额填420，专用设备费不要填了是吗？前一个月减免的时候填了820了。

沉浮 追问

2015-10-27 18:33

本期发生额填专用设备和技术服务费，前一个月减免的时填了合计数是820，附表四实际抵减税额填400，本月申报税，附表四实际抵减税额填420，专用设备费不要填了是吗？前一个月减免的时候填了820了。

沉浮 追问

2015-10-27 21:44

本期发生额填专用设备和技术服务费，前一个月减免的时填了合计数是820，附表四实际抵减税额填400。
本月申报税，附表四实际抵减税额填420，前一个月减免的时候填了820了。请问老师是不是说，本月专用设备费随便组个数就行了，金税盘290，技术服务费130， 反正合计数是420.

沉浮 追问

2015-10-27 22:46

金税盘290，技术服务费130。请问这是不是老量内角根据420折分成两个数，之前减免的时候本期发生额填专用设备和技术服务费填了820,一个330一个490

沉浮 追问

2015-10-27 22:58

我现在是按你的思路在走，前面是减免400，本期发生额填专用设备和技术服务费，前一个月减免的时填了合计数是820，附表四实际抵减税额填400。
本月申报税，附表四实际抵减税额填420，前一个月减免的时候填了820了。请问这样该怎么填。

沉浮 追问

2015-10-27 22:59

1我现在是按你的思路在走，前面是减免400，本期发生额填专用设备和技术服务费，前一个月减免的时填了合计数是820，附表四实际抵减税额填400。
2本月申报税，附表四实际抵减税额填420，前一个月减免的时候填了820了。请问这样该怎么填本期发生额填专用设备和技术服务费。

沉浮 追问

2015-10-27 23:07

本期发生额填专用设备490 和技术服务费330，前面抵扣的400； 后面是420不明白为什么本期发生额填专用设备290和技术服务费130

邹老师 解答

2015-10-27 16:54

填了820.分录减免的金额当然也是820
是销项税额是500，而不是应交税费是500，个人建议你准确描述，否则会造成我回答错误

邹老师 解答

2015-10-27 17:05

我个人的建议是，当月应纳税额=销项税额-进项税额-留抵税额，可以选择在应纳税额大于820的当月填写减免

邹老师 解答

2015-10-27 17:08

你填了多少金额，减免的分录的金额就是多少

邹老师 解答

2015-10-27 17:11

是的，要改成820，要不跟增值税申报表对不上

邹老师 解答

2015-10-27 17:25

下期根据你的销项，进项情况来分析如何结转还是不需要结转

邹老师 解答

2015-10-27 18:00

只需做销售的销项税额就好了，还有100结转以后抵扣，无需做分录

邹老师 解答

2015-10-27 18:03

上期减免还剩下420.这一期销项税额320，那100不是结转以后抵扣吗
你是学会计的吧

邹老师 解答

2015-10-27 18:07

都说了很多次了，有留抵税额，期末 无需做 结转未交增值税的分录，我的回复希望你仔细看清楚

邹老师 解答

2015-10-27 18:16

说明还有420可以继续结转以后减免，有什么问题吗

邹老师 解答

2015-10-27 18:18

是的。祝你学习愉快。。。。

邹老师 解答

2015-10-27 18:21

你前面已经填了400了，怎么这里又跑出一个820了，你想见面多少啊

邹老师 解答

2015-10-27 18:32

前一个月减免的时候填了820，后面就不用填了
你是说前面一个月减免了400，分别都是200，后面才需要填420的

邹老师 解答

2015-10-27 18:35

把剩下的部分填进去了，一个290，一个130

邹老师 解答

2015-10-27 22:27

金税盘290，技术服务费130。

邹老师 解答

2015-10-27 22:47

因为你前面是分别减免了200，那剩下的自然是一个290，一个130了

邹老师 解答

2015-10-27 23:00

实际减免只能一个是290，一个是130，合计420了

邹老师 解答

2015-10-27 23:09

是你自己说前面减免400每个都是填的200，那剩下的自然是这个月减免了
这个问题不要再纠结了，一天就在说这一个问题