2021年12月成立企业，计提了12月工资和社医保费用当是未实际发放。企业所得税清算的时候，A105050职工薪酬的表格里，账载金额填账上的7000，实际发生额填0，税收金额填写7000，这样填写可以吗

鸿鸿 追问

2022-05-10 12:57

在2022年5月所得税清算之前工资和社保已经发放了

郭老师 解答

2022-05-10 13:00

你好，那实际发生额也是7000。

鸿鸿 追问

2022-05-10 13:02

账载金额、 实际金额 、税收金额全部是7000，因为钱在企业所得税清算前已经全部支付，是允许税前抵扣的是这个意思？

郭老师 解答

2022-05-10 13:03

是的是的，是这么做的，是这么理解的。

鸿鸿 追问

2022-05-10 13:04

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-05-10 13:04

不用客气，工作愉快