请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）

坦率的手机 追问

2022-05-10 21:55

老师：
       再请问下20年、21年报表怎样调整？

曹老师在线 解答

2022-05-10 21:57

同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。

坦率的手机 追问

2022-05-10 22:05

老师：
      是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。

曹老师在线 解答

2022-05-10 22:10

同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。
21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。