老师，您好！公司是做建筑施工的，汇算清缴时发现21年有一个项目没有确认收入、结转成本。如果调整，是直接在汇算清缴时填上改正后的收入和成本吗？账务上怎么处理呢？需要更改21年第四季度的企业所得税季度申报表吗？

史莉娟 追问

2022-05-11 10:46

不需要调整21年第四季度的季度申报表是吗？

朴老师 解答

2022-05-11 10:52

同学你好
嗯
直接汇算清缴的时候调整

史莉娟 追问

2022-05-11 18:18

账务怎么处理呢

朴老师 解答

2022-05-11 18:21

同学你好
这肛塞不用做分录
可以直接纳税调整明细表调整