老师，问一下，开技术服务费55万，对应的成本是材料80万，这分录我要怎么做？

Struggle 追问

2022-05-11 21:26

不是这样的。1、我们在这2018年销售一台设备，已开发票并确认收入。合同说明：可以升级改造，就是换一台升级版的新设备。2、2022年5月，收到心退回来的设备，签了技术协议合同，可以收技术服务费55万。3、2022年5月发出新设备一台给对方，设备成本80万。4、退回来的设备，与发出的设备，怎么做？

玲老师 解答

2022-05-11 21:30

退回来的设备开红字发票红冲原来的收入和成本然后再把新销售的设备开发票正常销售

Struggle 追问

2022-05-11 21:41

退回来的设备已经收到了钱。这样说吧，客户花了一台设备的钱，用了两年，退回来了，换一台新设备，货款不需要退回客户。新设备我们就收了技术服务费。

玲老师 解答

2022-05-11 21:50

第一台设备退回来开红字发票，红冲当期收入。没有退款记应付账款。
第二台设备。正常开票。按第二台设备加服务费确认收入。

Struggle 追问

2022-05-11 22:02

不要退款，对方也不要我们开红字发票。就是换一台设备，明白吗？

玲老师 解答

2022-05-11 22:03

因为是不同的设备，所以需要开红字发票，
按新设备重新开发票。不需要退款就是。挂往来。

玲老师 解答

2022-05-11 22:04

因为你前面的提问已经明确说明了是升级版的设备。他不是和原来一模一样的设备。

玲老师 解答

2022-05-11 22:06

就是不开红字发票也是红冲原来销售收入的分录，再做一笔80万新设备的销售收入的分录。不退款就是挂往来。账务处理的分录是一样的。
如果不红冲原来收入的话，那会有两笔收入的。

玲老师 解答

2022-05-11 22:08

你再考虑一下，看是不是这情况？如果第一笔收入不红冲，那咱就确认了两笔收入。

Struggle 追问

2022-05-11 22:10

就升级，是一个型号的设备。开技术服务费（就是设备的货款），但是这个成本我要怎么个结转

玲老师 解答

2022-05-11 22:11

80万的设备成本价转成本，技术升级服务费55万，成本就是人工费。

玲老师 解答

2022-05-11 22:11

服务费里如果发生材料也需要结转到成本里。