以前的收入是免税的，截止2016.12月就到期了，从17年1月起，收入就有税了，每月都计提了销项税，国税报表进项抵扣后，没有缴纳销项税，但是4月上级公司下发文件通知，免税政策已批，从2017年1月至2019年12月继续享受收入免税，且我们这月已在地方国税备案，现在上级公司要求对以前的计提销项税做收入还原的账务处理，这个怎么写分录？

若水秋寒 追问

2017-05-02 11:51

@吴老师：我们国税申报，这个销项税是进项抵减了，没有交，但是认证的进项税额再国税报税系统就少了，这样做分录可以吗？怎么是减免税？

吴月柳 解答

2017-05-02 11:55

你的意思是需要把认证的进项税额T出来？因为当时你已经计提了税，现在才申请免税，所以计入减免。或者你调整下，借：应交税费-销项  贷：主营业务收入