老师，您好，药业公司一般纳税人，收到简易征收的专票3%，我公司也采用简易计税征收，所以2019年有很多这种专票未认证，现在想处理，可以先认证，但不抵扣，认证之后比如认证了50万，然后在申请系统里填附表2的哪一行？是17行 吗，填上不抵扣就不会计入申请系统抵扣金额里

焕然 追问

2022-05-13 11:12

不抵扣的金额填写附表2的哪一行呢

焕然 追问

2022-05-13 11:12

是填17第吗

耿老师 解答

2022-05-13 11:17

你好！发截图过来看看

焕然 追问

2022-05-13 11:22

好的， 2019年入账时候做好应交税费-待认证进项税额或进项税额，现在需要做进项税额转出分录吗

耿老师 解答

2022-05-13 11:26

你好！是的，填写在这里

焕然 追问

2022-05-13 11:29

如查2019年的，收到采购发票做了账务处理，借，库存商品   应交税费--待认证进项税额或是进项税额    贷应付账款，现在需要做账务处理，怎样做账务处理进项税额额转出呢

耿老师 解答

2022-05-13 11:33

你好！库存商品都对外销售了吗

焕然 追问

2022-05-13 11:35

是的，都销售了，2019年的

耿老师 解答

2022-05-13 11:55

您好，通过以前年度损益调整科目，调整到未分配利润

焕然 追问

2022-05-13 11:57

详细分录 怎样做呢，比如这批不认证的已入库销售的进项税额是50万，，借：进项税额转出-50万，贷？？

耿老师 解答

2022-05-13 11:59

你好！借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项税转出