2、甲企业为居民企业，2018年发生部分经济事项如下： (1)销售产品收入4000万元，出租办公楼租金收入240万元，信息技术服务费收入80万元： (2)用产品换取原材料，该批产品不含增值税售价70万元； (3)实发合理工资、薪金总额2000万元，发生职工福利费300万元，职工教育经费60万元，工会经费24万元： (4)支付诉讼费4万元，工商行政部门罚款6万元，母公司管理费136万元，直接捐赠给贫困地区小学14万元； (5)缴纳增值税180万元，消费税38万元，资源税12万元，城市维护建设税和教育费附加23万元。 (6)其他成本支出金额为1000万元。 已知，所得税税率为25%。 要求完成： (1)计算收入总额： (2)职工福利费支出，职工.教育经费支出，拨缴的工会经费能否据实扣除，若不能，应如何进行纳税调整； (3)根据业务(4)分析各项目是否需要纳税调整： (4)计算应纳税所得额及应纳税额。

学堂用户n5y4i4

于2022-05-13 07:48 发布   534次浏览

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