计提了地方教育费和教育费附加，但是银行没有扣，是要做一笔借：应交税费-教育费，贷负数的税金及附加-教育费吗？可是这么做，税金及附加原本是平的，做完这笔就不平了

大意的灰狼 追问

2022-05-13 14:33

那请问要怎么做呢？

朴老师 解答

2022-05-13 14:36

同学你好
是给你减免了吗

大意的灰狼 追问

2022-05-13 14:40

我们是一般纳税人，上个月计提了，这个月银行没有扣，我问了下，刚刚有个老师说，是因为月度不超10，季度不超30，不扣地方教育费和教育费附加，所以我想把张上做平，不然就一直不平

朴老师 解答

2022-05-13 14:50

直接冲减了就可以
原分录负数红冲

大意的灰狼 追问

2022-05-13 15:06

目前的情况是，之前计提了，但是税务没扣，应交税费里的地方教育费和教育费附加是贷方有余额，税金及附加里的地方教育费和教育费附加里，是平的，如果冲销，应交税费平，但是税金及附加就不平了

大意的灰狼 追问

2022-05-13 15:07

不过结转后，税金及附加是平的，所以冲销的操作是没有问题的？

朴老师 解答

2022-05-13 15:13

同学你好
对的
这个没有问题