年后收到本应发生在年前费用的发票，同时发票开具时间是年后，怎样将该笔费用入到年前（小企业会计准则）？

「糯米豆」 追问

2022-05-14 20:30

年前已经结账，未暂估

冉老师 解答

2022-05-14 20:32

没有的话，除非反结账，不然本期更改不了的

「糯米豆」 追问

2022-05-14 20:33

直接会计差错调整未分配利润怎样？

冉老师 解答

2022-05-14 20:34

直接在本期用以前年度损益调整调整即可

「糯米豆」 追问

2022-05-14 20:38

这个事情是这样的，21年费用发生了很多，但是我们资金不好，发生的很多费用没有付款，导致成本发票都是年后进来的，有一部分没有预估到，大概500万，如果正常的话21年我们不用缴纳企业所得税，但实际我们缴纳了，我想在汇算清缴时退回来，你有什么方法推荐吗？

冉老师 解答

2022-05-14 20:39

在汇算清缴附表105000里面纳税调减即可的，就不会交税的

「糯米豆」 追问

2022-05-14 20:39

小企业会计准则哪里有以前年度损益调整？？？？

冉老师 解答

2022-05-14 20:40

小企业会计准则可以直接用未分配利润科目

「糯米豆」 追问

2022-05-14 20:41

对了，105000哪里调整

冉老师 解答

2022-05-14 20:42

105000有个其它里面调整的，学员

「糯米豆」 追问

2022-05-14 20:44

老师，里面有好几个其他，你说的是、扣除类调整项目里的其他吗

冉老师 解答

2022-05-14 20:48

扣除类调整项目里的其他

「糯米豆」 追问

2022-05-14 20:50

那个填了不会引起税务稽查把，这个很少人填写啊老师

冉老师 解答

2022-05-14 20:51

这个不会的，很多都是这么调整的

「糯米豆」 追问

2022-05-14 20:52

您确定吗填写到那里没问题吗？

冉老师 解答

2022-05-14 20:53

没有的 ，学员，老师接触的公司都是这么调整的

「糯米豆」 追问

2022-05-14 21:01

谢谢老师，幸苦了

冉老师 解答

2022-05-14 21:02

不客气，祝你周末愉快