2016年12月航天开给的专用发票增值税税控系统技术维护费330元，当时进项税认证了，没有全额抵扣，现在想这个已认证的进项税额转出，然后全额抵扣330，这要怎么做帐呀？

西红柿 追问

2017-05-03 16:09

@宋老师：当时认证了，但是当时没有做价税分离，是2016年12月底认证的，现在是不是要把之前的凭证给冲掉呀？需要用以前年度损益调整吗？当时做这张凭证是有错的，认证进项又没做价税分离，现在要怎么改呀？

宋生老师 解答

2017-05-03 16:13

您好！你认证了，但是没有做分录？

西红柿 追问

2017-05-03 16:19

@宋老师：是的，认证了，但是没有做价税分离，而且还是在16年度的，现在怎么办呢？

宋生老师 解答

2017-05-03 16:22

您好！你直接做进项转出 
借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税

西红柿 追问

2017-05-03 16:24

@宋老师：可以做在这个月吗？那摘要写什么呀？对了，当时12月是有留底税额，不用交税的，这个有什么影响吗？

宋生老师 解答

2017-05-03 16:26

您好！是坐在这个月。没什么影响的。