送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2022-05-15 16:35

同学,你好

具体什么问题?

三省居士 追问

2022-05-15 16:37

老师好!我说的是,银行存款利息收入已经冲减财务费用,还需不需要在本年利润记入利息收入?

小菲老师 解答

2022-05-15 16:37

同学,你好

这个需要的

三省居士 追问

2022-05-15 16:45

就是说,本年利润科目的财务费用已经用利息收入冲减了部分——抵扣了一部分,再记入利息收入是不是重复记账呢?

小菲老师 解答

2022-05-15 16:46

同学,你好
没有重复记账

三省居士 追问

2022-05-15 16:47

就是说,本来财务费用是100元,利息收入1元,现在记入本年利润财务费用99元,还需要记入利息收入1元吗?

小菲老师 解答

2022-05-15 16:48

同学,你好
财务费用99元,只用99元

三省居士 追问

2022-05-15 16:50

实际是100元呀,做记账凭证时冲减了利息1元呢。

小菲老师 解答

2022-05-15 16:51

同学,你好
借:财务费用100
贷:银行存款100


借:财务费用-利息收入 -1
借:银行存款 1


借:本年利润99
贷:财务费用99

三省居士 追问

2022-05-15 16:52

我觉得,如果不冲减,记财务费用100,利息收入1元才合理。

小菲老师 解答

2022-05-15 16:54

同学,你好
分录你看下,是有什么问题吗?

三省居士 追问

2022-05-15 16:55

借:财务费用-利息收入 -1
借:银行存款 1
老师好!上面两个都用“借”吗?

小菲老师 解答

2022-05-15 16:56

同学,你好
嗯嗯,是的

三省居士 追问

2022-05-15 17:03

老师,我把我做的发给您看看:
借:银行存款-利息0.61
借:财务费用-利息0.61(红字)
借:财务费用-网银手续费702
贷:银行存款-网银手续费702
借:本年利润0
贷:本年利润-财务费用701.39

小菲老师 解答

2022-05-15 17:05

同学,你好

借:本年利润701.39
贷:财务费用701.39

三省居士 追问

2022-05-15 17:07

太复杂了,我觉得您的对,但又觉得我的没错,请老师指导!

小菲老师 解答

2022-05-15 17:07

同学,你好
借:本年利润0
贷:本年利润-财务费用701.39
没有这样子的

三省居士 追问

2022-05-15 17:09

没有利润呀,701.39元是费用,为什么要借:本年利润701.39?

小菲老师 解答

2022-05-15 17:10

同学,你好
损益结转

三省居士 追问

2022-05-15 17:11

老师,这就叫结转呀,当期就结转吗?

小菲老师 解答

2022-05-15 17:12

同学,你好
结转损益是指在期末,损益类科目的余额将全部结转到本年利润中

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