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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2017-05-03 17:19

年终结账时 
1.将“收入”类科目转入“本年利润”的贷方，即： 
借：主营业务收入 
其他业务收入 
营业外收入 
投资收益 
贷：本年利润 
2.将“成本”，“费用”类科目转入“本年利润”的借方，即： 
借：本年利润 
贷：主营业务成本 
其他业务支出 
营业外支出 
管理费用 
营业费用 
财务费用 
投资损失 
3.最后，用“本年利润”的贷方数减去借方数 
（1）如果“本年利润”的贷方数减去借方数大于零，则表示该会计年度企业是盈利的，作如下处理： 
借：本年利润 
贷：利润分配——未分配利润 
（2）如果“本年利润”的贷方数减去借方数小于零，则表示该会计年度企业是亏损的，作如下处理： 
借：利润分配——未分配利润 
贷：本年利润

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2017-05-03 17:21

月报的资产负债表也要这样做吗？@刘老师—追梦:

张艳老师 解答

2017-05-03 17:28

月报的话，只结转到本年利润，到年底在结转至未分配利润

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