同一个人，社保在A公司交，工资在B公司发，但是B公司还把个人负担部分社保费用扣除了，那么A、B公司分别应该怎么做分录呢？

莫离 追问

2017-05-04 11:06

@宋老师：宋老师，那A公司怎么做分录呢，个人负担这部分是否需要走其他应收款呢，而两家公司在全员全额申报个人所得税的时候又该怎么申报呢？

宋生老师 解答

2017-05-04 11:09

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
A公司按扣除社保后的金额计算个税，B公司全额申报

莫离 追问

2017-05-04 11:14

@宋老师：那等于全员全额申报的时候就会出现在两个公司的申报表上是吗？

宋生老师 解答

2017-05-04 11:16

您好！是的。

莫离 追问

2017-05-04 11:18

@宋老师：好的，谢谢宋老师！