1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-05-16 17:31

可以的，这是需要填列的

上传图片  
相关问题讨论
1，首先，会计和税法存在口径差异 2，你需要取判断你这里差异是什么原因导致 3，如果是口径差异导致不用更改 4，如果是差错导致就需要根据差错原因去更改
2022-05-20 18:16:28
你年财务报表还是按照去年第四季度的财务报表来填写，也就是按照调整之前的数据来 你这些调整的业务具体的是什么的？ 比如税金及附加，你少计提了附加税的 借税金及附加 贷、应交税费30910.78-28998.38 这个金额在纳税调整明细表扣除项目，其他30栏填写税收金额
2022-05-23 14:25:25
可以的，这是需要填列的
2022-05-16 17:31:23
你好！你说的申报表是什么表？平时的增值税申报表还是什么
2019-05-04 16:43:18
　一是政府补助属于征税收入 　　1.与收益相关的用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助，直接计入当期损益，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，直接计入当期损益，填报时，企业已纳入利润总额的计算，在A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第11行营业外收入中体现。 　　2.与资产相关的政府补助或者与收益相关的用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助，直接计入当期损益，确认为递延收益，会计处理按权责发生制确认收入，税法规定未按权责发生制确认收入，在收到相关政府补助确认为收入，存在差异，即填报A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》第9行“政府补助递延收入”行，该行主要反映政府补助收入按权责发生制原则确认收入与税收政策差异的纳税调整情况 　　二是政府补助属于不征税收入 　　1.收入调整 　　不征税收入调整通过A105000《纳税调整项目明细表》第8行“（七）不征税收入”和第9行“其中：专项用途财政性资金”调整，其中第8行“（七）不征税收入”该行填报纳税人计入收入总额但属于税法规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入；第9行“其中：专项用途财政性资金”通过附表《A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》进行纳税调整填报。 　　2.用于支出所形成的费用和所形成的资产计算的折旧、摊销不得税前扣除 　　用于支出所形成的费用的调整，通过A105000《纳税调整项目明细表》第24行“（十二）不征税收入用于支出所形成的费用”行和第25行“其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用”行填报，其中“（十二）不征税收入用于支出所形成的费用” 该行第3列“调增金额”填报符合条件的不征税收入用于支出所形成的计入当期损益的费用化支出金额，强调的是“计入当期损益的费用化支出金额”；第25行“其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用”通过附表《A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》进行纳税调整填报。 　　所形成的资产计算的折旧、摊销不得税前扣除的调整，通过填报A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》涉及不征税收入用于支出形成的资产。 　　需要关注的是，因为用于支出所形成的费用和所形成的资产计算的折旧、摊销不得税前扣除，即如果用于研发费用，不得加计扣除，在A107014《研发费用加计扣除优惠明细表》第11列“减：作为不征税收入处理的财政性资金用于研发的部分”填报，该行填报纳税人研究开发费用中作为不征税收入处理的财政性资金用于研发的部分。
2017-05-19 08:57:07
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 进出口企业配单是什么意思 问

    你好，进出口企业配单指的是将出口业务涉及的各类单据，按照一定规则进行匹配和整理 ，以确保出口业务的真实性、准确性和合规性，满足报关、收汇、退税等各环节的要求。这些单据主要包括： - 报关单：由进出口企业向海关申报货物进出口情况的单据，包含货物的详细信息、收发货人信息、贸易方式等关键内容 ，是海关监管、征税、统计的重要依据。 - 商业发票：出口企业向进口商开具的，对所装运货物做全面、详细说明，并凭以向进口商收取货款的货款价目总清单。它体现了货物的价值、规格、数量等信息 。 - 装箱单：表明装箱货物的名称、规格、数量、唛头、箱号、件数和重量，以及包装情况的单据，便于进口商或承运人在货物到达目的港时，了解货物的包装、数量情况 。 - 提单：是承运人收到货物或将货物装船后，向托运人签发的货物收据，也是承运人与托运人之间运输契约的证明，还是收货人在目的港据以向承运人提取货物的凭证 ，体现货物的运输信息 。 配单过程需保证各单据之间关键信息的一致性，如货物描述、数量、重量、收发货人信息等。例如，报关单上的货物数量要与装箱单、商业发票上的数量一致；提单上的收发货人信息要与其他单据相符。准确配单有助于顺利完成进出口清关流程，及时收汇以及办理出口退税。若单据不匹配，可能导致货物滞留、收汇风险增加或无法顺利退税等问题。 答

  • 老师，公司是老板的房子做为办公室，没开发票及交租 问

    你好，你之前做了费用吗？ 答

  • 应收账款用私户收款是不是有风险 问

    同学您好，如果用私户收款了，最好在转到对公账户。备注好是那个公司的货款 答

  • 老师，再给个企业准则的会计科目表呗，谢谢 问

    https://zhuanlan.zhihu.com/p/631839066 你好可以参考这个的 答

  • 工商年报中企业从业人数按12月申报的人数还是按 问

    工商年报中企业从业人数按12月申报的人数 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...