有个问题，我们有个往来商家在我接手的时候他哪里需要开票的金额跟我这里的要开的金额得不上，我对了他开票的金额跟我在这个差异小，账务应该怎么操作呢

英勇的面包 追问

2022-05-16 17:35

分录应该怎么做呢

小麦子老师 解答

2022-05-16 17:46

你之前是不是计提了应付暂估款？是的话，一般的做法就先用红字把你原来的应付暂估款冲掉，然后做正确的分录。
借：原材料（红字）
     应交税费-应交增值税（进项税）--（红字）
    贷：应付账款-暂估款（红字）
借：原材料
     应交税费-应交增值税（进项税）
    贷：银行存款
另外一种：（这种不建议，只是偷懒用的，其实不正规）
直接借：应付账款-暂估款
      贷：银行存款
     借：原材料
          贷：应交税费-应交增值税（进项税）红字   或者相反分录，看是你估的多还是少