某汽车公司为一般纳税人 1）销售自产小汽车 50 辆,开具增值税专用发票上注明价款 550 万元。另外，向购买方收取价外费用 3.39万元万元。 2)售自产摩托车（排气量为300豪升）开具普通发票上注明销售额为56.5万元 3)购进各种生产用原材料，从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为70万元，支付运输公司开具的增值税专用发票上注明的运费3万元，增值税 0.27 万元。注:摩托车适用的消费税税率为10%;小汽车适用的消费税税率为 5%。计算该公司本月应纳增值税税额和消费税税额。

小默老师

职称：中级会计师,高级会计师

2022-05-16 19:15

你好，同学
公司本月应纳增值税税额=(550+3.39/1.13)*13%+56.5/1.13*13%-70-0.27

小默老师解答

2022-05-16 19:17

计算出消费税税额=(550+3.39/1.13)*5%+56.5/1.13*10%

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