外贸企业出口业务增值税申报表如何填报？

珊 追问

2022-05-17 13:38

退税发票勾选后在附列二那张表上，应该体现在哪些行次？

朴老师 解答

2022-05-17 13:42

退税勾选后填附表二1、2、35栏就好了。
当单证收齐时，进项税额转出,按照出口收入与征退税率差计算，填列附表二18行，
征退税率差=11%-退税率，
增值税纳税申报表主表15行，填的是上期审核通过的应退税额；
增值税附表二18行，填的是本期出口收入*征退税率差，
如果增值税表14行不等于附表二18行,那么免抵退税申报汇总表20行=增值税附表二18行。

珊 追问

2022-05-17 15:24

老师我们是外贸公司，适用的免退，应该不是这样操作吧

朴老师 解答

2022-05-17 15:30

你们是出口免税的吗
不退税吗

珊 追问

2022-05-17 15:42

出口退税呀，退税勾选后，应该填附表二的第26行才对呀

朴老师 解答

2022-05-17 15:50

同学你好
外贸企业用于退税的专票应该在认证后填写在附表二的第26、27栏，等正式申请退税后再填写在第28栏抵消

珊 追问

2022-05-17 16:12

是等税款退下来后填到28行对吧

朴老师 解答

2022-05-17 16:16

对的
填写在28就可以的

珊 追问

2022-05-17 16:36

打了个电话给税务局，说认证后填在26行，其他不用填，税款下来也不用填

朴老师 解答

2022-05-17 16:41

同学你好
那你按照你们税局要求的填写

珊 追问

2022-05-17 16:50

嗯嗯，好的，明白了

朴老师 解答

2022-05-17 16:56

同学你好
好的
欢迎再来提问