同一笔财政补贴，在2020年未确认收入，当年做了调增项按照当时的所得税税率缴纳了所得税，那2021年将这笔补贴做了收入，这次汇算清缴做了调减。公司是小微企业，2021年的所得税税率调减了，形成了所得税利率差异，审计认为这部分应该不交所得税的，出具审计报告的时候做了扣减，但是目前在汇算清缴表格中没有具体的地方可以填列，是否只能按照应纳税所得额的金额来缴税，这部分所得税利率差异无法扣除，这样与审计报告不一致也没关系的对吧。

嘻嘻

于2022-05-17 16:27 发布   435次浏览

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