甲企业为增值税一般纳税人，主营旧电脑交易。本年7月，销售旧电脑取得含税销售额103万元;除上述收入外，该企业当月又将本企业于2007年6月购入自用的一辆货车和2010年10月购入自用的一辆货车分别以10.3万元和33.9万元的含税价格出售。假设本月无其他业务，且可抵扣的进项税额为0。【任务要求】计算甲企业当月的应纳增值税

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2022-05-18 09:36

同学你好
1、销售旧电脑销项税=103/1.03*3%=3万
2、销售2007年6月购入自用的货车销项税=10.3/1.03*2%=0.2万；
3、销售2010年10月购入自用的货车销项税=33.9/1.13*13%=3.9万。
当月应交增值税=3+0.2+3.9=7.1万

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