老师，企业所得税汇算清缴里的职工薪酬支出及纳税调整明细表，这个表中的各类基本社会保障性缴款是填社保费吗？企业只有社保的情况下，金额是只填单位负担部分还是填单位和个人负担部分的合计金额呢？工资薪金支出是填的计提数吗？

李霞老师 解答

2022-05-18 10:01

工资薪金的话，应付职工薪酬的贷方发生额。

123456 追问

2022-05-18 10:08

那个社保部分是本年单位实际缴款的金额吗？前期申报了，但是一直没有缴款的算不算？

李霞老师 解答

2022-05-18 10:13

你好同学，嗯，您一直申报了没有交款的，正常是不算的哈。