在税务局发票，已现场交税，分录怎么做

洁净的秋天 追问

2017-05-05 10:40

我的地税也是现场交的，那还用月底计提税金及附加

张艳老师 解答

2017-05-05 09:31

1、交纳增值税时， 
借：应交税费-应交增值税 
贷：银行存款 
2、开出发票，确认收入时， 
借：银行存款等 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税 
3、结转成本时， 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

张艳老师 解答

2017-05-05 09:48

计提什么？

张艳老师 解答

2017-05-05 10:45

代开已经缴纳增值税和地税附加的， 
月底地税部分结转至税金及附加