老师，收到增值税增量留抵退税的分录怎么做

郭老师 解答

2022-05-18 11:22

借银行存款
贷应交税费应交增值税进项转出

菇凉 追问

2022-05-18 11:28

那老师，我们这么进项留抵有5000，但申请到的只有4800，这样的话在申报的时候是把5000全部进项转出呢，还是只有4800？

郭老师 解答

2022-05-18 11:29

你好，只填写4800就可以的，没有收到的不用。

菇凉 追问

2022-05-18 11:33

那这样是不是表示我们还有200的进项留抵？

郭老师 解答

2022-05-18 11:34

是的是的，还有抵扣的2%可以以后抵扣。