老师好，2021年是筹建期，没有收入，只有采购物资，企业所得税弥补亏损明细表 (A106000)中的当年境内所得额是对应的管理费用--开办费之和，请问对吗？分立转出的亏损额需要填吗？

不安的草丛 追问

2022-05-18 12:45

筹建期没有收入，肯定亏损，但是亏损写在弥补亏损明细表 (A106000)哪些地方呢？

朴老师 解答

2022-05-18 12:51

同学你好
不用填写，这个表是汇算清缴亏损额自动生成的。

不安的草丛 追问

2022-05-18 13:00

老师，筹建期利润是负数，需要做调增吗？在哪个表填调增？

朴老师 解答

2022-05-18 13:06

同学你好
这个不用调增

不安的草丛 追问

2022-05-18 13:07

2021筹建期，管理费用---开办费，在纳税调整项目明细表(A105000)的第30行其他，是不是要填账载金额和调增金额？而且填的金额都一致？

朴老师 解答

2022-05-18 13:10

同学你好
你有发票就不用调增

不安的草丛 追问

2022-05-18 13:44

听说筹建期不能算亏损，所以在纳税调整项目明细表(A105000)的第30行其他，要填账载金额和调增金额一致，对吗？

朴老师 解答

2022-05-18 13:50

同学你好
是的
按照有发票的填写