老师你好，我们工厂一直处于筹建期，到目前还未建完。之前做的账就是按照正常生产企业这样建的账套，但是现在老板娘说我们招来的车间工人现在处于培训期，另外也有邦助建厂在工地上干活。所以他的要求呢就是把车间的工资转出到在建工程里，可是前面9月的我一直做的管理费用，现在要怎么才能调到在建工程里呢？还请麻烦出个分录，谢谢

益馨

职称：高级会计师

2015-10-28 15:02

问题是现在我要怎么冲呢？我举个例子，之前我做的是
计提工资时
借：管理费用--工资  贷：应付职工薪酬。
发工资时
借：应付职工薪酬  贷：现金。

那现在我要冲一部份（我只冲车间员工那部份工资到在建工程里）到在建行工程里我是不是应该做成：借：在建工程--工资  贷：管理费用--工资或者说要先红字冲部份金额
借：应付职工薪酬  贷：管理费用--工资  然后再借：在建工程--工资贷：应付职工薪酬。我现在就是有点心烦，不知道要怎么处理为好，还请老师指点
借：

独特的面包追问

2015-10-28 15:18

哦哦，谢谢老师的鼓励，我定会加油的，嘿嘿

益馨解答

2015-10-28 09:33

筹建期间发生的费用计入长期待摊费用，把当年发生的管理费用红冲就可以了

益馨解答

2015-10-28 15:11

应该做成：借：在建工程--工资贷：管理费用--工资就可以了，你做的很好，不用闹心，工作中要沉住气，相信你会越来越好

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