【计算题2】某家电企业为增值税一般纳税人，有职工 1000人，其中残疾职工20人，2018年相关资料如下： （1）全年实现销售收入9000万元； （2）第四季度对外出租仓库收取租金15万元； （3）国债利息收入100万元； （4）缴纳城镇土地使用税29.8万元，缴纳房产税42.96 万元，缴纳印花税2.535万元,缴纳营业税0.75万元,城市 维护建设税47.88万元,教育费附加20.52万元； （5）销售产品成本5200万元,发生销售费用1000万元,管 理费用900万元(不包括有关税金),其中含新产品开发费用 100万元,发生财务费用200万元，给残疾职工发放工资 30万元; （6）9月发生意外事故，经税务机关核定损失库存原材 料成本40万元，10月取得了保险公司赔款10万元;10月 直接向某老年机构捐款2万元;10月由于晚入库税款交纳 滞纳金1万元; (7)2017年亏损50万元。 请根据上述资料计算2018年该企业应缴纳的企业所得 189

暖暖老师 解答

2022-05-18 17:14

国债利息免税，纳税调减100

暖暖老师 解答

2022-05-18 17:14

新产品研发加计扣除75%纳税调减75

暖暖老师 解答

2022-05-18 17:14

残疾人工资加计扣除100%纳税调减30

暖暖老师 解答

2022-05-18 17:14

营业外支出纳税调增2+1=3

暖暖老师 解答

2022-05-18 17:15

应纳税所得额的计算是
1637.555-100-75-30+3-50=1385.555
应交所得税1385.555*0.25=346.38875