已经给供应商打款超过一年，对方一直没有开票，企业所得税汇算清缴 是否要调增这部分，之后对方开票过来张怎么处理账目

路路 追问

2022-05-19 11:50

那要是超过五月了呢，应该怎么办

meizi老师 解答

2022-05-19 12:06

你好 ； 那就调增处理哈 ；然后  你这个是货物 发票  ； 你们销售货物了吗   

路路 追问

2022-05-19 14:03

不是哦，对方帮我们开发小程序软件，一直没进度也不给我们开票。都已经付了两万多。只能调增了吗

路路 追问

2022-05-19 14:04

之后对方可能会给我们补票，我们准备找税局反映这个事，所以之后可能会拿到票，那我假如7、8月才拿到这个票怎么办 ？付款的时候我计入的是预付账款，之后的会计分录是什么

meizi老师 解答

2022-05-19 14:07

 你好； 你软件计入无形资产自用的话； 摊销额 部分要调增处理 。是的   

路路 追问

2022-05-19 14:37

那我们之后拿到票了怎么办

meizi老师 解答

2022-05-19 14:44

 你好；  之后拿到发票的话  与你实际    做无形资产的金额一致 ；直接付无形资产分录后面