本期应交增值税为20000元，有增量留抵退税5000元已经退回至账户，那么，本月附加税的计税依据是20000元还是15000元？

豆豆 追问

2022-05-19 15:17

老师，我就是被搞晕了，有的老师说是按20000元来计提附加税，是应该按照当期 应交税费-未交增值税 的贷方金额计提，确定是按15000元计提是吧？

郭老师 解答

2022-05-19 15:19

好，确定是按照退税之后的来。

郭老师 解答

2022-05-19 15:19

你可以看一下你的增值税申报表附表五。

豆豆 追问

2022-05-19 15:24

对的，附表五系统已经自动带出并减掉本期留抵退税的金额了，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-05-19 15:25

不用客气，工作愉快。