1.核算，编分录（10分） 天科公司某年第一季度会计利润总额为100万元（含国债利息收入5万元），以前年度为 弥补亏损20万元，企业所得税税率为25%；第二季度企业累计实现利润135万元，第二季 度累计实现利润-20万元。 要求： (1) 计算第一季度预缴纳的所得税并编制应缴和缴纳所得税的会计分录？ (1) 计算第三季度预缴纳的所得税并编制第二季度末应缴和缴纳的会计分录？ 2.计算：某居民企业当年主营业务收入5000万元，营业外收入80万元，与收入配比的成本 为4100万，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元 （其中符合规定的公益性捐赠支出50万元），上年度经核定结转的亏损额30万元。

学堂用户7vbhgq

于2022-05-19 16:36 发布   1478次浏览

标签：