老师，之前发工资做的是借：其他应付款-工会经费，贷：银行存款，税局交工会经费时，借：管理费用，贷应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-工会经费，但实际交的不多，因公司不准备经营了，现在其他应付款-工会经费贷方余额有4000多，请问能不能用什么方法把它冲销掉，具体分录是什么？

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追问

2022-05-20 08:51

是按正常月工资一定比例扣的，只是交的时候想着缴了还要返还很麻烦没有缴足，同时之前职工也已陆续离职了，不需要返还了。这部分多出来挂在其他应付款-工会经费余额用什么方法可以冲销掉呢？比如：借：其他应付款-工会经费，贷：管理费用？

郭老师 解答

2022-05-20 08:52

可以的，可以这么做的。