汇算清缴中的长期待摊税收允许扣除部分怎么计算？

范范范 追问

2022-05-20 09:37

在建工程转入长期待摊，是装修支出

bamboo老师 解答

2022-05-20 09:38

请问房屋是自己单位的还是租入的
装修都取得了发票么

范范范 追问

2022-05-20 09:43

.......租入使用

bamboo老师 解答

2022-05-20 09:53

那装修都取得了发票 
税收金额填会计摊销金额就可以了

范范范 追问

2022-05-20 10:44

有发票的，想问一下汇算清缴从业人数（平均数）怎么计算？

bamboo老师 解答

2022-05-20 10:45

资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

范范范 追问

2022-05-20 10:48

你好是这个哦，我忘记怎么计算了，还是直接填21年12月的社保人数？

bamboo老师 解答

2022-05-20 10:49

从业人数也是这样计算的
4个季度平均 然后相加除以4
工资表人数

范范范 追问

2022-05-20 10:49

资产总额应该是出具四个季度报表就来计算出它的平均值之总吧。

bamboo老师 解答

2022-05-20 10:50

是的 资产总额应该是出具四个季度报表就来计算出它的平均值 相加 然后除以4

范范范 追问

2022-05-20 11:20

从业人数平均值也是加上期初数的吗？像20年10-12月至21年12月

范范范 追问

2022-05-20 11:22

季初（20年10-12月）季末（21年1-12月）的平均值之和就是21年从业人数的平均值人数？

bamboo老师 解答

2022-05-20 11:22

不是的啊
比如一季度期初就是去年12月份的期末  期末就是3月份的
二季度季初就是3月份期末  6月份期末

范范范 追问

2022-05-20 11:53

比如人数：1-3月是199/人、4-6月是198/人，7-9月是198/ 人，10-12月是147/人，=（199+198+198+147）/4这样计算？还是比如20年12月79/人、以上同：=（79+199+198+18+147）/4？

bamboo老师 解答

2022-05-20 12:07

1-3月是199/人 是季度平均值么

范范范 追问

2022-05-20 12:38

不是是1月+2月+3月的总数，应该是1+2+3月的总数除以2就是的平均值，然后四个季度的平均值再除以4这样计算？

bamboo老师 解答

2022-05-20 12:48

不是的啊
我前面说的 您没有看过么？
比如一季度期初就是去年12月份的期末  期末就是3月份的
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2