老师，我在做企业所得税汇算清缴，请问固定资产按照税法口径计提折旧时是否要考虑残值？

23注会备考学员李杰 追问

2022-05-20 09:20

老师，不同类别的固定资产残值率不一致可以吗？

23注会备考学员李杰 追问

2022-05-20 09:38

还有，老师职工福利费和工会经费实际发生额都未超过工资薪金扣除限额的，A105050表中相应的税收金额栏要怎么填写？

胡芳芳老师 解答

2022-05-20 10:37

第一个问题是可以的，不同类别的固定资产残值率本来就是不一致的。职工福利费和工会经费实际发生额都未超过工资薪金扣除限额是可以据实扣除的。
怎么报税填列我没有操作过，你可以咨询其他报税老师怎么填列。