老师，前期养老院收到老人入住费（开收据）已确认收入5000,4月份又让开了12000的发票，这个分录怎么做？借：预收账款 7000 借：主营业务收入5000 贷：应收账款 12000，是不是不对，预收账款7000，并没有收到，用啥分录合适

charles 追问

2022-05-21 09:48

我红冲的5000跨年了，是不是涉及到以前年度损益调整了
借：应收账款12000
贷：主营业务收入12000
冲减已收：
贷：预收账款 -5000
贷：主营业务收入-5000

这是2021年度确认收入5000,2022年4月开具发票12000，就包含去年确认收入的5000

跨年红冲收入分录怎么做啊   老师

家权老师 解答

2022-05-21 09:53

跨年红冲收入不调整以前年度的损益

charles 追问

2022-05-21 09:55

那我还按照这个分录做  老师

家权老师 解答

2022-05-21 09:56

嗯嗯，就是那样做就是了