老是请问汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表的税收金额怎么填写啊，电子设备载账金额是100000，按照3年折旧，残值留5%，这样年度折旧31666.68，那么税收金额的折旧怎么填写呢

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-05-20 18:44

老师我们收到政府的固定资产投入，但是只有使用权，一直挂在固定资产，但是这个资产也不再我们这使用，区上一直计提折旧，那这样的话，税收金额里面的是不是也是只填资产原值就可以了，折旧和累计折旧都填0

耿老师 解答

2022-05-20 18:46

你好！你们是使用权，这样的话你们不计入折旧

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-05-20 18:54

老师，我们这边针对企业招用边远地区贫困人口有就业补贴和社保补贴，这个属于专项财政资金吗，可以税前扣除吗

耿老师 解答

2022-05-20 18:56

你好，你们是收款方吗？

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-05-20 19:03

是的，我们单位招用的贫困人口，政府针对他们的就业跟社保有相关的补贴，每月申报打到我们公司的账户

耿老师 解答

2022-05-20 19:06

你好，可以记入专项资金

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-05-20 19:13

那这部分可以税前扣除吗

耿老师 解答

2022-05-20 19:13

你好，你不确认收入的话，产生的费用也不可以企业所得税前抵扣

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-05-20 19:17

已经计入营业外收入了

耿老师 解答

2022-05-20 19:17

你好，这样的话可以企业所得税前抵扣