21年12月按照付款金额18500元预提物业费18500元，22年1月取得物业费增值税专用发票，不含税17452.83元，进项税额1047.17元，在汇算清缴时调增了1047.17元，那我要怎么通过以前年度损益调整入账，会计分录怎么做

学堂用户g6mfev 追问

2022-05-21 22:57

老师你好，上年入账的时候做了 借管理费用物业费18500 贷 应付账款18500  借应付账款18500 贷银行存款了   老师你这个分录贷银行存款那银行余额就是不平了嘛

王雁鸣老师 解答

2022-05-21 23:34

同学你好，哦，这样的话，调整分录，借：应交税费-应交增值税-进项，1047.17，贷，以前年度损益调整，1047.17。