图片是今年一月份的扣款，收款单位和明细上面都有，这个具体收的什么款，会计分录怎么做？做16年企业所得税汇算清缴里面的“ 职工薪酬纳税调整明细表 ”里第10行“补充养老保险”和第11行“补充医疗保险”是填这个银行回单上面的数据吗？

方老师 解答

2017-05-07 22:01

你这个是基本养老保险和医疗保险，按个人和公司随后部分进行编写分录。 
交纳时借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款 
填写基本社会保障款那里，

方老师 解答

2017-05-10 10:08

你意思1月份扣了两次吗？ 
计提时借管理费用 贷应付职工薪酬 
交纳时借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款