长期待摊费用摊销计入到资产折旧摊销及纳税调整明细表其他中，账载金额和计税基础分别怎么填呢，因为80000没取得相关发票，长期待摊费用摊销计入到资产折旧摊销及纳税调整明细表其他中，账载金额和计税基础分别怎么填呢，因为80000没取得相关发票，计入到其他明细后，是要对80000全部调增还是对本年摊销的调增呢，如何写会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-05-09 13:38

老师，1.刚才给你发的图片，现在是三个调整原因感觉都不符合，我们是没有取得发票，该选哪个呢，2.这个账载金额写的80000，累计摊销12000计税基础是0，累计摊销是0，调整的结果是调增12000，这个不是按照全部金额计提的吗3.以后收到发票怎么处理4.一直亏损，调增怎么写分录

邹老师解答

2017-05-08 09:45

你好，账载金额填写80000，税收金额填写0

邹老师解答

2017-05-09 13:42

1，没有原因可以选择就填写在纳税调整项目明细表的扣除类其他调整
2，按全额调整
3，收到发票调减
4，这个事项是不需要做调整分录的

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