下面的分录哪个是对的，公司是一般纳税人，在做税控盘减免税的时候直接冲减”应交税费/未交增值税“，还是计入到”应交税费/应交增值税/减免税“？在做转出未交增值税分录时，未交增值税的金额是销项减去进项的金额，还是销项减去进项再减去税控盘820之后的金额？

逆风の蒲公英 追问

2017-05-08 11:11

@刘老师—追梦:那我在第一个分录的转出未见增值税后面的金额应该改成180，是吗？

张艳老师 解答

2017-05-08 11:17

那个分录应该把销项税、进项税、抵减税款什么的都列出来，结转至转出未交增值税，然后将转出未交增值税结转至未交增值税。图片上的分录有点简写了

逆风の蒲公英 追问

2017-05-08 11:47

@刘老师—追梦：是这样的吗

张艳老师 解答

2017-05-08 12:34

行的，我说的意思的是把结转增值税的分录做全 
借：销项税 
       贷：进项税 
           转出未交增值税 
借：  转出未交增值税 
      贷：未交增值税

逆风の蒲公英 追问

2017-05-08 12:36

@刘老师—追梦:以前都没做过销项进项的这种分录，直接算出来计入到转出未交增值税里，是必须得这么做吗？

张艳老师 解答

2017-05-08 12:40

一般都是这样结转的，是为了把应交增值税明细账余额结为零，这样比较清晰。