老师，资产负债表的资本公积和盈余公积是不是一般不怎么变动呢

聂向普 追问

2022-05-25 08:16

老师，资本公积和盈余公积怎么提取呢

邹刚得老师 解答

2022-05-25 08:17

你好
资本公积不是提取的，而是股东投资款超过了应当出资金额形成的
比如注册资本1000万，某个股东占比10%，出资了120万，100万计入实收资本，20万计入资本公积
盈余公积是根据净利润提取的，比如净利润500万，提取法定盈余公积50万 

聂向普 追问

2022-05-25 08:39

老师，那资本公积原来是500万，现在有可能会变成300万吗

邹刚得老师 解答

2022-05-25 08:42

你好，是有可能的，比如资本公积转增了资本

聂向普 追问

2022-05-25 09:35

老师，是如果增加了注册资本，可以把资本公积转为实收资本吗

邹刚得老师 解答

2022-05-25 09:44

你好，是可以把资本公积转为实收资本的

聂向普 追问

2022-05-25 10:08

老师，我们注册资本是1000万，实收资本也是1000万，资本公积是500万，现在实收到位了，都转不了实收资本了吧，那资本公积500万，是不是有点大呢，税务会有影响吗

邹刚得老师 解答

2022-05-25 10:10

你好，资本公积是500万，这样没有什么问题啊

聂向普 追问

2022-05-25 10:11

我查看了以下，这个资本公积，原来会计做账是把其他应付款-法人，转到资本公积了，这样合理吗？

邹刚得老师 解答

2022-05-25 10:14

你好，没有其他应付款，直接转为资本公积的做法 

聂向普 追问

2022-05-25 10:27

老师，那我现在如何做呢

邹刚得老师 解答

2022-05-25 10:32

你好，其他应付款-法人，这个款项是不需要支付了，还是转为对单位投资款了？

聂向普 追问

2022-05-25 10:34

不需要支付了，老师。

邹刚得老师 解答

2022-05-25 10:44

你好，其他应付款-法人，这个款项是不需要支付了，应当这样做分录
借：其他应付款-法人，贷：营业外收入 

聂向普 追问

2022-05-25 10:47

老师，我知道了，但是以前的会计已经入账了，我现在是怎么版呢

邹刚得老师 解答

2022-05-25 10:53

你好，以前的会计已经入账了，是错误的计入了资本公积，需要调整到营业外收入的意思吗？ 

聂向普 追问

2022-05-25 10:56

老师，那分录编辑一下吧，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2022-05-25 11:00

你好，如果是错误的计入了资本公积，需要调整到营业外收入的意思
借：资本公积
贷：营业外收入