老师您好，怎么做汇算清缴？我填了一些数据但是不知道填的表格和数据对不对怎么办？

朴老师

职称：会计师

2022-05-25 09:00

同学你好
你可以看下年度汇算清缴的课程

???? 康???? 追问

2022-05-25 09:29

能不能帮我看一下报表？
看是哪里出了问题

朴老师解答

2022-05-25 09:34

按照年度利润表填写
超出比例的部分调增

???? 康???? 追问

2022-05-25 09:36

这个税费怎么填？填哪个金额在报表里，还有工资薪酬；制造费用和生产费用这些应该怎么填？

???? 康???? 追问

2022-05-25 09:39

这个工资填的对吗？工资应该怎么填在汇算清缴中

朴老师解答

2022-05-25 09:42

同学你好
就是填写工资薪金

???? 康???? 追问

2022-05-25 09:42

纳税调整所得税是什么意思？应交税额是可以抵扣进项税吗？怎么进行抵扣？

朴老师解答

2022-05-25 09:49

同学你好
视同销售成本，收入方面按照税法规定确认了视同销售收入，那么相应的成本，也确认为视同销售成本，做纳税调减处理。

职工福利费，税法规定的扣除限额为不超过当年实际发生的工资薪金总额为14%部分，准许税前扣除。

职工教育经费，扣除限额为不超过当年实际发生的工资薪金总额的8%部分，准予税前扣除，超过部分准予结转以后年度税前扣除，超过部分当年调增，账务上确认为递延所得税资产。

工会经费，扣除限额为不超过当年实际发发生工资薪金总额为2%部分准予扣除。

业务招待费，税法的扣除限额为不超过实际发生额的60%，且不得超过当年销售（营业）收入的5‰，超过部分做纳税调增处理。

广告费和业务宣传费，扣除限额为不超过当年销售（营业）收入的15%（特殊行业30%），销售（营业）收入包括主营业务收入、其他业务收入以及视同销售收入。

捐赠支出，公益性捐赠支出扣除限额为不超过当年利润总额为12%，超过部分准予结转以后3个纳税年度内进行扣除，当期超过利润总额为12%，做调税调增处理，非公益性捐赠支出不得税前扣除。

佣金手续费支出，按照与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不包括交易双方及其雇员、代理人、和代表人等）签订的合同协议金额的5%进行税前扣除；保险公司发生的与经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%（含本数）的部分，允许税前扣除，超过部分纳税调增。