请教，收到电费发票的时候，有一部分是需要计提开发票给租户的的，请问做分录可以这样做其他业务收入吗？ 收到发票计提时： 借：生产成本 - 电费 其他业务收入 - 代支电费 应交税费 - 待认证进项税额 贷：其他应收款 - 广东电网责任有限公司江门供电局 收到电费时： 借：现金 贷：其他业务收入 - 代支电费 应交税费 - 增值税 - 销项税额

chen陈艳萍 追问

2022-05-25 14:59

请问老师这个电费要怎样结转业务成本啊？这个电费一定要结转成本吗？

郭老师 解答

2022-05-25 15:02

你好，那你收到的电费做了其他业务，收入不是你对应的，不见有成本。

chen陈艳萍 追问

2022-05-25 15:07

不是很明白你说的，因为我们给租户也要开发票的

郭老师 解答

2022-05-25 15:07

你好，有收入，那你对应的支出是不是应该做到成本。

郭老师 解答

2022-05-25 15:07

收入和成本是对应的，你销售出去的电费，你买来的时候就应该做到成本。

chen陈艳萍 追问

2022-05-25 15:11

忽然明白了点，那我计提的时候是不是应该改为：
收到发票计提时：
借：生产成本 - 电费 
      其他业务成本 - 代支电费  （给租户的部分）
      应交税费 - 待认证进项税额
贷：其他应收款 - 广东电网责任有限公司江门供电局

收到电费时：
借：现金
贷：其他业务收入 - 代支电费 
      应交税费 - 增值税 - 销项税额

郭老师 解答

2022-05-25 15:16

可以的，可以这么做的，但是你的这个其他业务收入和其他业务成本得在一个月。

chen陈艳萍 追问

2022-05-25 15:29

同一个月做账是吧

郭老师 解答

2022-05-25 15:33

可以的对的是的是这么做的。

chen陈艳萍 追问

2022-05-25 15:35

如果收到电费发票跟开发票给租户不是同一个月怎么处理

郭老师 解答

2022-05-25 15:41

你好，那你就做到生产成本里面开了发票，确认收入之后再结转到其他业务成本不行吗？

chen陈艳萍 追问

2022-05-25 15:55

请问老师结转到其他业务成本的时候怎样做分录啊，那我当月的生产成本岂不是对不上？老师你看看图片怎么调整

郭老师 解答

2022-05-25 15:58

有多少是自己使用的，有多少是销售出去的？你能分开吗？

chen陈艳萍 追问

2022-05-25 16:11

你好老师，入生产成本-电费的就是自己使用的，其他业务成本就是给租户使用的

郭老师 解答

2022-05-25 16:20

当月没有收入，把这个其他业务成本改成预付账款。

郭老师 解答

2022-05-25 16:20

借预付账款贷银行存款，然后确认了收入之后，借其他业务成本贷预付账款。

chen陈艳萍 追问

2022-05-25 16:26

如果不做预付账款，直接按照我上面的做有什么影响吗

郭老师 解答

2022-05-25 16:27

你的收入和成本不匹配。