申报表上的税和帐上的税不一致是指什么呢？是指增值税申报表上的留抵税额和财务软件上“应交税费-应交增值税”这个科目的借方余额要一致，是吗？

西红柿 追问

2017-05-10 17:11

@吴老师：1.帐上进项税额和销项税额要与当月申报表的一样，那增值税申报表“上期留底税额”、“期末留抵税额”是和帐上应交税费的哪一个明细科目一样的呢？2.增值税申报表上“按简易计税办法计算应纳税额”和帐上的“应交税费-简易计税”上的数是一样的，是吗？

吴月柳 解答

2017-05-10 22:18

1,销项减进项正数是本期要交的，负数就是留抵的，留抵的税额在进项税额里，而不是单独设置的科目，2,是的，