之前库存三万个瓶子已经摊销完准备粉碎掉，现在库存算没有，现在有客户要这个瓶子，还有一万个没粉碎，现在卖给客户，月底成本核算怎么做？不能再重复核算

燕子°o_O 追问

2017-05-10 22:07

怎么转？怎么做账务处理？@王老师:

王雁鸣老师 解答

2017-05-10 22:09

您好，按一万个瓶子摊销的比例，冲减原摊销的科目，再转入主营业务成本，或者其他业务成本。

燕子°o_O 追问

2017-05-10 22:14

这个是去年的！今年都没生产，借：库存商品 贷：生产成本   借：主营业务成本  贷：库存商品@王老师:我现在该怎么减

王雁鸣老师 解答

2017-05-10 22:17

您好，那这样的话，按理说，应该是借：库存商品，贷；以前年度损益调整。然后借：主营业务成本，或者其他业务支出，贷；库存商品。如果不想调整，那今年的就不做成本核算了。

燕子°o_O 追问

2017-05-10 22:20

那就只做借：主营业务收入 贷：应收账款  对吗？ 
@王老师:

王雁鸣老师 解答

2017-05-10 22:21

您好，不对的，应该是在销售时，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。