请问老师小企业会计准则计提和缴纳所得税汇算清缴的分录分别为

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-05-27 15:58

你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税
计提，借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税
缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

zhangjuanqin 追问

2022-05-27 16:10

请问食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增

邹老师解答

2022-05-27 16:11

你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

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