请问老师小企业会计准则计提和缴纳所得税汇算清缴的分录分别为

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-05-27 15:58

你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税
计提，借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税
缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

zhangjuanqin 追问

2022-05-27 16:10

请问食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增

邹刚得老师解答

2022-05-27 16:11

你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

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精选问题

公司购入打印机价值不超过两千是一次性计入费用问

你好！这个计入费用就行了答
老师好！我想请教一下跨市经营不办理分公司只设立问

你好，不可以的，需要办理分公司，需要有单独的营业执照，需要在当地缴纳税款的。答
公司做资质的，就是个人的证书给我们，给他们找公司问

你好，单位可以做工资新进所得而申报答
您好，我公司支付了已报履约保函费，这个怎么做账务问

那个计入管理费用-保险费答
企业购买土地，其中一部分土地自建三栋大楼，作为固问

你好，可以按照建筑面积等分摊土地成本答

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