就是16年有笔固定资产折旧忘记了，现在可以补计提到17年的费用里吗？17年可不可以税前扣除?

囡 追问

2017-05-10 16:25

@邹老师：那我这笔费用要怎么做账，那所得税是怎么扣除的？

邹老师 解答

2017-05-10 16:26

借；以前年度损益调整  贷；累计折旧 
当期不得扣除

囡 追问

2017-05-10 16:34

@邹老师：那是汇算清缴的时候 申报的吗？直接填在弥补以前年度损益里吗？有5年的期限吗？是不是金额小的话，就直接计入当期损益？

邹老师 解答

2017-05-10 16:37

你好，做这个分录，汇算清缴不受这个影响的

囡 追问

2017-05-10 16:43

@邹老师：那我怎么体现这笔费用抵减了所得税呢？然后怎么申报呢？

邹老师 解答

2017-05-10 16:45

你好，是无法抵减去年的 所得税的