小规模纳税人代开专票后，如何做账

飯糰兒 追问

2017-05-10 16:25

代开专票需要当场支付增值税附加吗？@邹老师:

邹老师 解答

2017-05-10 16:26

你好，是的

飯糰兒 追问

2017-05-10 16:27

小规模纳税人9万免税，需要计提增值税附加税吗？@邹老师:

邹老师 解答

2017-05-10 16:28

你好，不需要的 
如果有实际缴纳，比如代开需要缴纳，就需要计提

飯糰兒 追问

2017-05-10 16:30

那我计提了增值税附加税，这个次月怎么调账啊@邹老师:

邹老师 解答

2017-05-10 16:30

借；应交税费  贷；税金及附加